Inspecția în „Polisan” - rafinăria care furnizează Varna

om de afaceri, era suspectat de implicarea într-un sistem de acciză și evaziune TVA

Motorina cu un conținut de sulf de 50% peste normă, pentru care benzinăria Veselin Mareshki a fost sigilată anul trecut, provine din Moldova. Acest lucru a fost anunțat către „24 Chasa” de surse vamale.

motorina

Combustibilul în cauză ajunge la omul de afaceri din Varna de la rafinăria Ruse „Polisan”. Miercuri, a fost sigilat după o acțiune a Direcției Generale pentru Combaterea Criminalității Organizate și a Vămilor sub conducerea parchetului specializat.

Ancheta se referă la infracțiuni fiscale, a declarat Rumyana Arnaudova, o purtătoare de cuvânt a procurorului șef. Ea a refuzat să ofere detalii deoarece acțiunea nu s-a încheiat. Inspecția a început în 2016.

Este provocată de suspiciuni că Polisan face parte dintr-un lanț de vânzare a combustibililor care nu plătește întreaga sumă a accizelor și a TVA-ului.

Potrivit surselor din servicii, schema este cu motorină, care este importată din Moldova. Se încarcă pe tancuri din portul Giurgiu - singurul din care Moldova are acces la apă și care este o zonă fără taxe. Probabil, din pură coincidență, unul dintre acționarii Polisan este Industrial Invest - o companie înregistrată în Moldova.

Conform documentelor, combustibilul nu este format ca o livrare direct către Polisan, ci trece prin 2-3 intermediari înainte de a ajunge la rafinăria Ruse. Acestea sunt de obicei companii offshore.

După sosirea în Bulgaria, motorina este adusă în depozitul fiscal, aflat pe teritoriul Polisan. Iată care sunt procesele care reduc accizele și TVA-ul plătit. La măsurarea performanței sale de către vamă să fie impozitate,

brusc

se pare că

nu este motorină

datorită abaterii de la normele privind densitatea sau conținutul de sulf.

Acest lucru a devenit posibil după ce s-a adăugat o cantitate mică de ulei greu la motorină. Proporțiile erau atât de precise încât nu erau taxate ca motorină, dar aveau în același timp aceleași calități de combustibil care le permiteau să fie vândute la benzinării fără probleme.

Datorită amestecării și abaterii de la indicatori, documentele au fost formate ca importuri de păcură grea sau combustibil pentru cazan. Conform tabelului tarifar vamal, acest tip de combustibil este taxat cu accize BGN 400 la 1000 de kilograme. Cu toate acestea, pentru motorină, rata este de 646 BGN la 1.000 de litri. Numai din această acciză s-a salvat cel puțin BGN 246.

Profit total

a depășit 350 BGN.

la 1000 de litri,

deoarece TVA-ul acumulat este mai mic datorită prețului de impozitare mai mic obținut.

Potrivit experților din industria petrolieră, diferența de impozitare pentru motorina în litri și pentru combustibilii grei în kilograme a avut, de asemenea, un bonus. Dacă s-a declarat combustibil greu și s-a dovedit a fi motorină, atunci când a fost vândut cu amănuntul, s-a economisit o acciză de 64 BGN la 1.000 de litri.

După ce motorina moldovenească a intrat în Polisan în formă de combustibil greu, conform documentelor, a trecut prin rafinare. Pentru el, statul recunoaște costurile și pierderile tehnologice.

Nu au existat practic rafinări, spun anchetatorii, dar pierderile recunoscute au făcut posibilă crearea unui bilanț de combustibil care a fost vândut fără accize și TVA.

Motorina, formată conform documentelor ca combustibil greu, a fost vândută companiilor intermediare, care, în majoritatea cazurilor, au livrat-o la benzinăriile departamentale fără conectare la Agenția Națională a Veniturilor și la instrumentele de măsurare. Celălalt canal de plasare a fost prin prize mai mici.

Prețul combustibilului în cauză a fost de 250-270 BGN mai mic decât cel care poate fi găsit cu ridicata de la producătorii și importatorii legali. Acest lucru a însemnat că a fost vândut cu aproximativ 1.500 BGN la 1.000 de litri. Prin adăugarea TVA la acest preț, a devenit posibilă vânzarea unor benzinării cu amănuntul la aproximativ 1,80 BGN pe litru. -

preturile pe care le poti

a vedea pe lângă

departamental

benzinărie

iar cele din

Mareshki

Companiile furnizoare de la rafinăria Ruse către benzinării serveau de obicei drept siguranțe dacă combustibilul era verificat de echipele vamale mobile în timp ce era transportat. A fost apoi întocmit un act de încălcare, dar compania a fost transferată unui țigan sau unei persoane defavorizate social și nu a plătit nimic.

Potrivit celor familiarizați cu inspecția împotriva Polisan, participarea directă a rafinăriei Ruse la schemele de economisire a accizelor și TVA ar putea fi dificil de dovedit. Motivul a fost că combustibilii importați și exportați corespundeau documentelor însoțitoare. Cu toate acestea, dacă fluxurile de numerar și cifra de afaceri declarată ar fi monitorizate cu atenție, ar putea fi găsite diferențe.

Din raportul financiar al Polisan pentru 2015, de exemplu, profitul extrem de mic ca procent din venituri este impresionant. Acestea depășesc 206 milioane BGN, iar profitul după impozite este mai mic de 1,6 milioane BGN - mai puțin de 1% din venituri.

O benzinărie cu numerar numai a făcut parte din schemele de TVA

Există depozite vamale fără dispozitive de măsurare în Varna, Burgas, Ruse, Somovit și Vidin. Doar în Ruse există 3 pontoane pentru reîncărcarea combustibilului în camioane cisternă, a declarat pentru „24 Chasa” fostul șef de vamă Emil Dimitrov.

La descărcarea combustibilului, au fost aplicate diferite scheme - cantități diferite conform documentelor și descărcate efectiv, contabilitate inexactă a timpului de descărcare - 2 zile sunt scrise pe documente, iar descărcarea durează 5 zile. Diferența de timp a fost utilizată pentru a reîncărca combustibilul în cisterne sau tancuri feroviare.

În aceste și în alte locuri nu există control asupra calității combustibilului, nu sunt folosiți biocomponenți, susține Dimitrov. „Permiteți-mi să vă reamintesc că taxele sunt de 1,05 BGN pe 1 litru de motorină. Dacă nu le plătești și dacă nu rezervi cantități pentru rezervă, se poate vinde cu 67 de cenți pe litru ", spune el.

Potrivit acestuia, pe Dunăre fiecare vameș poate spune care sunt porturile, importatorii, schemele, cine aduce combustibil și nu îl descarcă în depozit, ci îl prelucrează conform documentelor. De asemenea, au fost interesante răspunsurile la întrebările care nu a construit încă instalația, dar vinde deja combustibili curați, care nu are licență, dar vinde și combustibili, unde combustibilii sunt amestecați pentru consumul casnic, pe care nimeni nu le controlează.

Dimitrov este convins că combustibilul de calitate scăzută găsit în unele benzinării este fie sirian, fie dintr-o instalație ilegală care prelucrează uleiuri și tot felul de gunoi, sau este introdus în contrabandă din țări terțe. Și subliniază că avem peste 40.000 de locații - porturi, depozite, tancuri, benzinării și depozite. Acestea sunt monitorizate de 1 computer, 2 ore pe săptămână. Omul care a făcut această muncă la vamă a fost concediat. Nu sunt sigur dacă există deputați, adaugă Dimitrov.

Cantitățile importate oficial trec printr-un depozit fiscal, a adăugat el. Până când ajung pe piață, trec prin mai multe companii și în cele din urmă lipsește chiar și suma importată oficial de TVA.

Și benzinăriile incluse în schema de rambursare a TVA erau, de asemenea, cunoscute pentru faptul că dispuneau de bancomate pentru a retrage bani, dar nu aveau terminal pentru plata cu cardul bancar. Se presupune că colectează note de vânzare și le dau companiilor de transport, care returnează până la 10% din TVA plătit. Dacă aceștia plătesc prin transfer bancar, nu există nicio modalitate ca chitanțele să fie prezentate Agenției Naționale a Veniturilor, deoarece este evident cine a cumpărat, în timp ce schema prevedea cheltuieli fără nume prin intermediul companiei respective.