|
Am emis o companie pentru o sumă transferată în avans - 6 000 BGN. Avansul este pentru achiziționarea de bunuri. Cum se înregistrează factura - TVA este de 1000 BGN. Dacă este
/ 402 Nu știu încă ce bunuri vor fi cumpărate. Spune-mi!
mulțumesc
1.
402
4531/401 - contabilitatea facturii
2.
401/gr.50 - plată
3.
304/402 - închiderea avansului
Acest lucru este scris în fiecare manual de contabilitate
la transferul sumei
Dt 402/Kt 503
după ce ați transferat banii vi se emite o factură pentru avans
Dt 4531/Kt 402 - deoarece TVA este inclus în suma avansului transferat
Ei vă trimit mărfurile și le postați
Dt 304/Kt 402
Dacă există o diferență în valoarea dvs., acestea emit o notificare fiscală - debit sau credit
Dt 4531
Dt 304
Kt 401 sau 501 - dacă este în numerar
după plata finală
Dt 401/Kt 50
Nu știu ce manuale ați citit, domnule Milovanov, dar răspunsul dvs. este incorect.
402/50 g la plată
301/
4531/
/ 402 la primirea facturii
30 g/301 la primirea bunurilor/materialelor /
Nu mi-am încălcat promisiunea de a nu răspunde la întrebările adresate de persoane fără un cont. Încerc să corectez un coleg care dă un răspuns greșit.:)))
1. Sunt înregistrat dacă nu observi
2. Nu văd cât de diferit ai scris de mine în general. Dar utilizați s-ka 301, ceva care este COMPLET INUTIL, cu excepția cazului în care există costuri suplimentare pentru livrarea însăși, iar acest lucru nu este în textul întrebării!
3. Așa că nu am înțeles care dintre corespondențele pe care le-am menționat a fost greșită.
Și de ce folosiți 301 în acest caz? Există costuri legate de livrare? Ei bine, nu. Sau cel puțin nu este menționat în întrebare.
Dar s-a perceput TVA. De aceea se efectuează operațiunea 4531/402
Astfel, în 402, debitul rămâne creanța netă de la furnizor - care este situația reală.
Sunt de acord cu dvs. numai dacă există costuri pentru livrarea materialelor. Apoi, utilizarea s-ka 301 este necesară pentru a putea forma corect prețul de achiziție!
Am decis să intru în subiect tocmai pentru că sunteți înregistrat și vă respect modul de gândire. Ești unul dintre puținii care încearcă să gândească și ești relativ activ în club. Contul 301 este consumabil. Acolo, valoarea finală a inventarului se formează înainte de înregistrarea sa efectivă în oricare dintre conturile utilizate în mod normal. Să nu uităm că există jurnale pentru achiziții, unde pe lângă TVA, trebuie indicată valoarea impozabilă și totală a livrării, întrucât Jorko s-ar juca cu cuvintele.:)))
Majoritatea oamenilor folosesc deja păstrarea jurnalului automat. Într-o astfel de „divizare” a tranzacției, ceea ce este descris în jurnalul de achiziții nu va coincide cu tranzacțiile contabile. Există o condiție pentru perioada de emitere a
facturi - 5 zile pentru livrările normale și 3 zile pentru accize. Spuneți-mi, dacă postați doar TVA, cum veți reflecta baza impozabilă și valoarea totală?
Fie că veți suporta costuri de livrare și le veți raporta în 301 la formarea întregii valori sau dacă veți raporta valorile anticipate până la finalizarea livrării nu vă obligă nicăieri. Vă ofer cel mai nedureros și neîngrădit mod de a rezolva problema.:)
Colegi (Moda și domnul Milovanov), respectul meu față de voi, pentru dialogul dvs. înțelept, dar permiteți-mi să-mi exprim și părerea. Persoanei i s-a emis o factură pentru avansul transferat - evident, nu există o mare discrepanță între transfer și facturare. Ce vă împiedică să postați factura:
402 5000
4531/1000
401 6000
(nimic care nu este o zi - două după traducere) și
401/503 6000
pentru banca boredro,
și când primiți bunurile:
304/402 5000
și dacă există notificări de debit sau de credit, respectiv
operație albastră sau roșie
304
4531/
/ 402
a închide 402
Uită-te la răspunsul MMI, pentru că este cel mai corect. Desigur, sunt posibile diferite opțiuni, dintre care una este de I. Milovanov. Cu toate acestea, avansul furnizat nu poate fi înregistrat în contul 301 pentru perioada dintre transferul sumei și primirea bunurilor. În acest timp există o creanță de la furnizor/dacă aveți bani și trebuie să primiți bunurile sau serviciile /. Apropo, Fashion, dacă avansul a fost pentru livrarea unui serviciu, unde îl veți posta? Fără să pară prea cărți și manual, fugi de principiul prezentării adevărate și corecte, care dacă nu ții conturi doar pentru impozitare este prea important.
Deci, sfatul meu este să utilizați opțiunea fără s-ka 301, dacă nu aveți alte costuri asociate cu livrarea. Dacă există alte costuri (transport, încărcare și descărcare etc.) - se recomandă.
Și o singură remarcă. C-ka 301 este utilizat numai pentru furnizarea de inventare și nu pentru SERVICII, așa cum a scris un coleg într-una din opinii. Pentru ca nimeni să nu fie indus în eroare
Mă bucur că oamenii cu profil devin din ce în ce mai mulți.:-)
Aceasta înseamnă că tot mai mulți oameni se alătură clubului. Oameni care pot sta ferm în spatele opiniei pe care o exprimă.
Deoarece aveți un cont, răspund:
Contul 401 nu are loc atunci când înregistrează un transfer în avans și livrarea ulterioară. Există un cont special în acest scop și este 402.
De aceea ofer 402/50 g la primirea banilor.
301/
4531/
/ 402 la primirea facturii/nu are sens de 401 /, deoarece atunci vi se va percepe TVA și va trebui să o scrieți în jurnalul de cumpărare.
30 рг./301 - la primirea mărfii.
Vreau să introduc ceva aici:
Livrare cont 301
Contul 301 înregistrează livrarea de materiale și bunuri la prețul de
achiziţie.
Debitul contului 301 reflectă achiziționarea stocurilor și
formarea prețului de achiziție, iar la împrumut - cel imediat
primirea stocurilor în depozitele întreprinderii.
Raportarea analitică la contul 301 poate fi organizată pe tipuri
livrări, pe tipuri de inventare cu date despre natură, preț și valoare, de
tipuri de cheltuieli.
La discreția întreprinderii, contul 301 nu poate fi menținut. În aceste
În unele cazuri, informațiile despre costurile de achiziție sunt furnizate la debitul
inventarii.
Contul 301 va fi debitat la primirea materialelor și bunurilor și
suportarea costurilor în livrarea lor, contra creditării conturilor din
grupuri 40 Furnizori și conturi conexe, 50 Numerar sau cont
422 Persoane responsabile. Impozitul acumulat pe taxa adăugată nu este înregistrat aici
valoare dacă are dreptul la un credit fiscal.
Contul 301 va fi creditat la acumularea materialelor primite și
bunuri contra conturilor de debitare 302 Materiale sau 304 Bunuri.
Acesta este un răspuns, răspund de ce propunerea mea este așa.
Și din moment ce spuneți că nu există o mare discrepanță între transfer și facturare, vă voi spune următoarele. În planul de conturi anterior exista o propoziție conform căreia nu este necesar să se țină conturi curente, cu condiția ca ambele acțiuni să fie efectuate într-o perioadă de raportare. Dacă sunteți interesat dacă această regulă există acum, o pot căuta și găsi.:)))
Atâta timp cât profitați de acest lucru, înregistrarea ambelor acțiuni se va face într-o singură operație:
301/
4531/
/ 50 gr.
Ai dreptate, domnule Milovanov. Vama este încă mare. TVA la import trebuie să fie fără bani, precum și taxe vamale și dobânzi în temeiul Legii TVA. Declarațiile vamale de export sunt returnate după 2-3 luni. Toate regulile lor sunt în conflict cu alte legi, dar suntem obligați să le îndeplinim capriciile, pentru că cine nu ascultă.
Lasă-l pe coleg să decidă care îi va fi mai util.
Și, colegul cu serviciile probabil nu știe că există un cont precum 602, care poate fi completat în 613 și la sfârșitul livrării serviciului de urs să fie finalizat și 613.
Nu-i răspund, comentez părerea dumneavoastră, domnule Milovanov.
Cu privire la părerea ta,
Modă
Colegi, colegi .
ferit de conturi. Da, sunt de acord cu Ivailo, dar adaug doar: nu contează dacă revendicarea va fi în 301, 302 sau 401/402. Important este:
- aplicați contabilitatea în conformitate cu politica dvs. contabilă într-un mod de fiecare dată;
- să depună un raport contabil adecvat. Chiar dacă aveți ceva la 301/302, scrieți-l în articolul „Alte creanțe pe termen scurt”.
Și ce facturi nu lipsesc. nu numai pentru a forma costul achiziționării de servicii. Mi-e dor personal de contul pentru insecte productive:-)
Moda, nu vă complicați viața cu Vama, este destul de bună. Ajutor:
- declarațiile vamale sunt denumite SAD-uri de ceva timp.
- nu este nimic în neregulă cu faptul că taxele vamale sunt numere întregi, dacă îți lipsesc atât de mulți bănuți, imaginează-ți că banii sunt 00.
- rețineți că există o regulă: până la o anumită sumă de taxe vamale nu sunt solicitate și nu sunt rambursate.
- în cazul exportului, dacă după ce ați primit setul de documente, înainte de a le preda Transportatorului, copiați SAD-ul dvs., veți avea toate datele și nu va fi același după cât timp se „returnează” declarația.
Noroc!
S&S
| 
