7. Costuri pentru viitor perioade - taxa pe clădiri, taxa pe autovehicule, taxa pe gunoi, abonamente, asigurarea personalului și a proprietății etc.

tipurile

8. Creanțe privind accentul și alte active.

9. Pierderea pentru perioada de raportare - Poziția de gaz este temporară și exprimă pierderea de afaceri curentă care nu este acoperită de rezervele băncii.

La sfârșitul perioadei, poziția este ștearsă după ce pierderea este acoperită de capital fix.

Activele BC listate în acest mod pot fi clasificate în următoarele patru grupe, în funcție de cota sau structura activelor. Împrumuturi, investiții și valori mobiliare; Fonduri disponibile și echivalente; Proprietate imobiliara. Primele două grupuri de active sunt purtătoare de dobânzi, iar al doilea nu. Acest lucru determină faptul că băncile investesc majoritatea fondurilor furnizate de depozite, împrumuturi pe termen scurt și capital în împrumuturi și investiții în valori mobiliare. Activele rămase satisfac alte nevoi ale băncilor - bază materială pentru desfășurarea activității, precum și lichiditate. Pentru a determina și a menține adecvarea capitalului, activele sunt grupate în:

1. Active cu pondere de risc zero - numerar sau conturi de numerar la BNB și conturi curente la bănci; creanțe împotriva guvernului sau BNB și a celor pe deplin garantate de aceștia; creanțe împotriva guvernului, a Băncii Centrale sau a instituțiilor internaționale stabilite de BNB; creanțe garantate prin aur sau prin depozite bancare în BGN sau în valută străină.

2. Active cu o pondere de risc de 20% - creanțe față de băncile locale și sucursalele băncilor străine din Bulgaria; creanțe pe cecuri de călătorie, chitanțe pentru încasare, creanțe față de bănci din alte țări specificate de BNB, dacă aceste creanțe nu sunt incluse în capitalul propriu.

3. Active cu o pondere de risc de 50% - creanțe garantate printr-o primă ipotecă de bunuri imobile, cu condiția ca valoarea bunului ipotecat să fie cu cel puțin 25% mai mare decât creanța garantată.

4. Active cu pondere de risc 100% - poziții nete valutare deschise și altele.

Componenta de risc 1/5 din activele cu + 1/2 din activele cu + active cu pondere de risc 20% pondere de risc 50% pondere de pondere 100%.

Gradul de risc al = componenta de risc * 100 Valoarea activelor băncii

Un alt punct deosebit de important pentru fiecare bancă este menținerea nivelului de acoperire a activelor = baza de capital * 100 Suma activelor

Baza de capital = capital inițial + suplimentar rezerve de capital.

Operațiunile active ale băncilor centrale se reflectă în plasarea fondurilor disponibile băncii pentru a obține un profit. Rezolvarea dilemei „lichiditate - profit” este principala problemă în gestionarea activelor. Această gestionare acoperă modul și ordinea de distribuție a activelor în diferite grupuri. Sunt cunoscute trei metode principale de gestionare a activelor;

Metoda fondului general, în care toate resursele băncii formează un fond general de fonduri, distribuite între grupurile separate de active; Metoda de alocare a activelor - se bazează pe ideea utilizării fiecărei surse pentru plasarea activelor diferite; Metodă bazată pe o sarcină de programare liniară;

Aceste metode vizează creșterea profitabilității, asigură; lichiditate și astfel îmbunătățesc competitivitatea băncilor.

Lichiditatea - este un concept care exprimă capacitatea băncii de a răspunde creanțelor creditorilor săi. Băncile trebuie să mențină lichiditatea în mărime, structură și condiție, astfel încât să își poată îndeplini obligațiile și să își îndeplinească angajamentele în timp util, la un cost rezonabil și cu un risc minim. Având în vedere acest lucru, băncile prognozează viitorul flux de fonduri în conformitate cu structura activelor, pasivelor și angajamentelor în afara bilanțului pentru o perioadă de cel puțin 1 an înainte. Băncile utilizează rapoarte de control al lichidității conform Ordonanței 11 din 1997:

Rapoarte ajustate ale intrărilor sau ieșirilor nete cumulate I De lichid A. = PP pe perioade de scadență tabel "100; Valoarea activelor lichide

I Perioadele sunt: ​​7 zile după data raportată; 1 lună; 3 luni; 6 luni;

Raportul = active lichide * 100 depozite de active lichide

Se aplică cele patru perioade de mai sus.

Până în fiecare a 15-a zi a lunii, începând cu trimestrul, sunt prognozate PP în valută locală și străină, iar până la 30 aprilie a fiecărui an, băncile trebuie să prezinte BNB rapoarte de lichiditate pentru anul trecut. În cazul unor situații critice sau al unei amenințări de nelichiditate, BNB poate: să solicite o creștere a activelor foarte lichide; Interzice achiziționarea DA. Interzice plata dividendelor; Fiecare bancă trebuie să dezvolte un sistem de monitorizare și gestionare a lichidității. Controlul se efectuează prin completarea rapoartelor lunare pentru PP-ul băncii ca întreprindere operativă; dezvoltarea scenariilor pentru acțiunile băncii în condițiile crizei de lichiditate; inspecții accidentale la fața locului (de către BNB);

Materialul a fost trimis de: LYUBEN KALPAKOV